Tipos de cartas de
crédito.Los bancos pueden emitir varios tipos de cartas de crédito. Se recomienda a los
importadores y exportadores reunirse con los banqueros para determinar que tipo de
crédito necesitan. Los tipos de cartas de crédito más comunes son:
Revocables
Una carta de crédito revocable permite reformas, modificaciones y cancelaciones en
cualquier momento y sin el consentimiento del exportador o beneficiario de los términos
explicados en la carta de crédito. Debido al riesgo considerable para el exportador, no
se aceptan normalmente.
Irrevocables
Una carta de crédito irrevocable requiere el consentimiento del banco emisor, del
beneficiario o exportador y el solicitante para rendir cualquier reforma, modificación o
cancelación de los términos originales. Este tipo de carta de crédito es la que más se
usa y la preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre
está asegurado y presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de
crédito. Las cartas de crédito irrebocables pueden estar o no confirmadas.
Transferibles
Una carta de crédito irrevocable puede también transferirse. Según las cartas de
crédito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra
parte según los términos y condiciones especificadasx en el crédito original con
ciertas excepciones, de esta forma, resulta difícil mantener flexibilidad y
confidencialidad, aunque sean necesarias. Las cartas de crédito transferibles se usan a
menudo cuando el exportador es el agente del importador o un intermediario entre el
proveedor y el importador, en lugar de ser el proveedor real de la mercancia. Cuando se
usa una carta de crédito transferible, el exportador utiliza el crédito concedido por el
banco emisor y evita el tomar prestado o usar sus propios fondos para comprar la
mercancía de su proveedor. De ahí, que es una viable herramienta de financiación previa
a la exportación. Para que una carta de crédito se transfiera, la transferencia debe
indicarse en los términos de la carta de crédito. Antes de realizar la transferencia, el
exportador debe ponerse en contacto por escrito con el banco encargado del desembolso de
los fondos - el banco que hace transferencia. El banco que hace la transferencia, tanto si
ha confirmado o no la carta de crédito, sólo está obligado a efectuar la transferencia
hasta un punto y de la manera expresada especificamente en la carta de crédito. Las
cartas de crédito transferibles implican riesgos específicos. Cuando un banco abre una
carta de crédito transferible para un comprador, ninguna de las partes puede estar segura
del proveedor. Ambas deben confiar en las evaluaciones del importador de la reputación
del exportador y la capacidad de operar. Con el fin de reducir todo el riesgo e impedir el
envío de la mercancía de inferior calidad, se requerirá en el documento un certificado
independiente de inspección.
Para simplificar, muchos bancos
prefieren simples transferencias en lugar de múltiples transferencias, sin embargo se
realizarán múltiples transferencias si las condiciones están correctas. Las
transferencias parciales se pueden realizar por uno o varios proveedores si los términos
de la carta de crédito originales permiten envíos parciales. El proceso de este tipo de
cartas de crédito puede ser complicado y difícil, requiriendo un alto nivel de
precisión en la coordinación. La información incompleta y/o ambigua de las cartas de
crédito transferibles son siempre un factor que origina un problema. Además, el
beneficiario de la carta de crédito transferible debe estar disponible durante todo el
proceso de la negociación de la carta de crédito para poder asistir al banco que realiza
la transferencia.
Otros tipos de cartas de
crédito irrevocables, que no se usán mucho son confirmadas, sin confirmar y respaldadas.
Confirmadas
La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía de otro banco. El banco
avisador, la sucursal o el banco corresponsal mediante el banco emisor envía la carta de
crédito, añade su obligación y compromiso de pago a la carta de crédito. Esta
confirmacion significa que el vendedor/beneficiario puede observar de manera adicional la
solvencia del banco que confirma para asegurar el pago.
Sin confirmar
Una carta de crédito sin confirmar es cuando el documento soporta sólo la garantía del
banco emisor. El banco avisador simplemente informa al exportador los términos y
condiciones de la carta de crédito, sin añadir sus obligaciones de pago. El exportador
asume el riesgo de pago del banco emisor, que normalmente se encuentra en un país
extranjero.
Cartas de crédito respaldadas
Las cartas de crédito respaldadas son dos cartas de crédito que, juntas, conforman una
carta de crédito transferible alternativa. La carta de crédito respaldada permite a los
exportadores (vendedores o intermediarios) quienes no califican para un crédito bancario
sin garantía para obtener una segunda carta de crédito a favor del proveedor. En otras
palabras, si un comprador extranjero emite una carta de créditp a un exportador, algunos
bancos y entidades financieras emitirán cartas de crédito independientes a los
proveedores del exportador para que pueda efectuarse la compra de la mercancía. Si la
carta de crédito inicial no ha sido debidamente completada, la segunda sigue siendo
válida y el banco emisor está obligado a pagar de acuerdo a las condiciones
establecidas. Muchos bancos son reacios a este tipo de acuerdos. Debido a que las cartas
de crédito respaldadas implican dos transacciones separadas, es probable que varios
bancos participantes se involucren y el riesgo de confusión y de disputa sea más alto.
Para protegerse a sí mismo, un banco requerirá que el exportador presente todos los
documentos relevantes que sean parte de la primera carta de crédito antes de emitir la
segunda carta de crédito. La segunda se formula para confirmar la original y la fecha de
caducidad aparecerá antes de la fecha de la primera, asegurando que el vendedor cuenta
con tiempo suficiente para presentar los documentos en el plazo límite de la primera.
Carta de crédito Standby
A diferencia de la carta de crédito comercial que básicamente es un mecanismo de pago,
una carta de crédito Standby es una especie de garantía bancaria que se utiliza para
cubrir obligaciones financieras por falta de pago. El banco emite una carta de crédito
Standby que retiene el vendedor que, a su vez, proporciona al cliente condiciones de
cuenta abierta. Si el pago se lleva a cabo de acuerdo con las condiciones estipuladas por
el vendedor, la carta de crédito no se emite. Sin embargo, si el cliente no puede
efectuar el pago, el vendedor presenta una letra de cambio con copias de las facturas al
banco para efectuar los pagos, y demás documentos necesarios. La carta de crédito
standby generalmente caduca después de doce meses.
Adelanto a cuenta contra carta de
crédito
Un Adelanto a cuenta contra carta de crédito funciona de la misma manera que las cartas
de crédito respaldadas conla excepción de que el bancoo la entidad financiera emiten
dinero en efectivo a los proveedores en lugar de emitir otra carta de crédito. |
